Como relatar opções de ações no fafsa

ATUALIZAÇÕES! Financiando o ensino da faculdade de sua criança com opções de ações e outras subvenções de ações (parte 1)

Pontos chave.

A elegibilidade para auxílio financeiro baseia-se não apenas na renda dos pais e dos alunos, mas também em seus ativos. Opções adquiridas e subsídios que estão no dinheiro reduzem sua elegibilidade para auxílio estudantil baseado em necessidade. A única maneira de impedir que o dinheiro proveniente de uma venda de ações seja contado como um ativo na FAFSA é colocá-los em uma apólice de seguro de vida ou anuidade nos nomes dos pais ou no nome do aluno. Podcast incluído: Além de ler esta série de artigos, você pode ouvir nossa entrevista do autor. Para mais entrevistas com nossos colaboradores especializados, consulte nossa página de podcasts.

Surpreendentemente, muito pouco foi escrito sobre o pagamento de despesas da faculdade através do uso de opções de ações, planos de compra de ações de funcionários, ações restritas e outras doações de capital. Na verdade, no entanto, sua capacidade de pagar pela faculdade e, em última análise, ter mais dinheiro para a aposentadoria, pode estar no plano de ações da sua empresa e no planejamento financeiro relacionado.

A parte 1 desta série ajuda-o a compreender o impacto que as subvenções de capital têm na elegibilidade para ajuda financeira. A Parte 2 abrange as regras de imposto sobre doações e o efeito do tratamento tributário em sua estratégia. Parte 3 analisa o chamado "imposto infantil" e em estratégias específicas para usar concessões de ações e créditos fiscais para pagar a faculdade.

Noções básicas de ajuda financeira.

A ajuda estudantil baseada nas necessidades é concedida com base na necessidade financeira e vem na forma de estudo-trabalho, empréstimos estudantis, subsídios e bolsas de estudos. A ajuda baseada na necessidade é concedida aos alunos que demonstrarem necessidade de ajuda com base na seguinte fórmula:

custo de atendimento (COA) -

contribuição familiar esperada (EFC) =

Esta necessidade financeira é reduzida por qualquer auxílio baseado em mérito e bolsas de estudo que o aluno recebe. O seu EFC é determinado através do preenchimento do FAFSA e da sua apresentação a um centro de processamento (on-line ou em cópia impressa), onde as informações sobre você e seu filho do FAFSA serão inseridas na Necessidade de Metodologia Federal. Cálculo de análise. (Uma calculadora EFC está disponível no site CollegeBoard.)

Se seu filho se matriculou em uma faculdade cujo custo anual de participação é de US $ 35.000 e sua contribuição familiar esperada (EFC) é de US $ 21.000, seu filho demonstra uma necessidade de ajuda no valor da diferença, ou US $ 14.000. O oficial de auxílio financeiro da faculdade tentará preencher essa necessidade com um pacote de estudo-trabalho, empréstimos estudantis, subsídios e bolsas de estudo que seu filho é elegível para a faculdade, governos estaduais e federais e organizações privadas.

Probabilidade de receber ajuda financeira.

O custo médio geral estimado de uma faculdade pública de quatro anos nos Estados Unidos é de US $ 28.000 por ano; os colégios privados de quatro anos nos EUA custam em média US $ 60.000 por ano. De acordo com a Fórmula Metodológica Federal para calcular a necessidade financeira de auxílio estudantil, uma família de quatro pessoas que possui um estudante universitário e nenhum ativo, não faz contribuições para um plano de aposentadoria qualificado e arquiva uma declaração conjunta de US $ 140.000 de renda bruta ajustada (ou mais) normalmente não se qualifica para auxílio estudantil baseado em necessidade na faculdade pública média de quatro anos (US $ 28.000). A mesma família com US $ 210.000 de renda bruta ajustada normalmente não se qualifica para auxílio estudantil baseado em necessidade em uma faculdade pública ou privada (US $ 60.000). Baseada unicamente nesses níveis de renda, a contribuição esperada da família para o custo de participação (COA) excede o custo correspondente de participação em faculdades públicas e privadas, e o estudante não é, portanto, elegível para auxílio-aluno baseado em necessidade.

A elegibilidade para ajuda financeira baseada em necessidades nos níveis de renda acima referenciados aplica-se a famílias com apenas um filho na faculdade. Quando os pais têm dois ou mais filhos na faculdade, sua parcela (contribuição parental) da contribuição esperada da família (EFC) é dividida entre todas as crianças na faculdade, caso em que uma ou todas essas crianças podem se qualificar para alguma necessidade financeira. ajuda. Portanto, para fins de ajuda financeira, ter gêmeos na faculdade ao mesmo tempo pode ser mais benéfico do que ter dois filhos na faculdade com cinco anos de diferença.

Papel da Compensação de Ações no Cálculo de Auxílio Financeiro.

No entanto, a elegibilidade para auxílio financeiro baseia-se não apenas na renda de pais e alunos, mas também em seus ativos. Seu EFC é aumentado em alguma porcentagem de seus ativos, reduzindo sua necessidade financeira calculada. A seção estudantil da FAFSA pergunta:

A partir de hoje, qual é o seu saldo atual total de dinheiro, poupança e contas correntes?

A partir de hoje, qual é o valor líquido dos investimentos de seus pais, incluindo imóveis (não a casa dos seus pais)? Patrimônio líquido significa valor atual menos a dívida.

Os pais respondem às perguntas correspondentes em sua seção do FAFSA.

O FAFSA define investimentos assim:

Os investimentos incluem imóveis (não incluem a casa em que você mora), fundos fiduciários, contas UGMA e UTMA, fundos do mercado monetário, fundos mútuos, certificados de depósito, ações, opções de ações, títulos, outros títulos, parcelamentos e contratos de venda de terrenos ( incluindo hipotecas realizadas), commodities, etc.

Os investimentos também incluem benefícios educacionais qualificados ou contas de poupança para educação, como contas de poupança Coverdell, 529 planos de poupança universitária e o valor de reembolso de 529 planos de matrícula pré-pagos. Para um aluno que não relata informações dos pais, as contas de propriedade do aluno (e do cônjuge do aluno) são relatadas como investimentos do aluno. Para um aluno que deve relatar informações dos pais, as contas são relatadas como investimentos dos pais, incluindo todas as contas de propriedade do aluno e todas as contas de propriedade dos pais para qualquer membro da família.

As instruções do FAFSA explicam mais detalhadamente:

Os investimentos não incluem a casa em que você vive, o valor do seguro de vida, planos de aposentadoria (planos 401 (k), fundos de pensão, anuidades, IRAs não educacionais, planos Keogh, etc.) ou dinheiro, poupança e contas correntes para estudantes e para pais. Valor do investimento significa o saldo atual ou o valor de mercado desses investimentos a partir de hoje. Dívida de investimento significa apenas as dívidas relacionadas aos investimentos.

Na maior parte, todas as poupanças e investimentos que não sejam de aposentadoria contarão com os pais a uma taxa máxima de 5,64%, incluindo todas as opções e subsídios que estiverem no dinheiro (ou seja, o preço de exercício é inferior ao preço de mercado). Assim, opções investidas e subsídios que estão no dinheiro reduzem sua elegibilidade para auxílio estudantil baseado em necessidade.

De acordo com discussões informais com o Departamento de Educação, o valor que deve ser relatado é o valor líquido (após taxas, comissões, impostos, etc.) de todos os tipos de opções de ações adquiridas como se fossem exercidas e vendidas a valor de mercado no mercado. dia o formulário foi preenchido. (Para opções de ações, o valor é apenas o spread, não o valor de face da concessão antes dos custos de exercício.) As mesmas regras provavelmente se aplicam a planos de compra de ações de funcionários, ações restritas e direitos de valorização de ações.

Ativos reportáveis ​​em nome do aluno são contados contra eles a uma taxa de 20% do valor total do ativo líquido. No entanto, 529 poupanças universitárias, 529 activos pré-pagos e contas de poupança educacionais da Coverdell (ESAs) que são propriedade do filho não são contadas como um activo do estudante, mas sim como activos do pai (s) e avaliados a uma taxa como alta como 5.64%. (Para obter detalhes adicionais sobre o impacto de investimentos e ganhos de capital na elegibilidade para ajuda financeira, veja meu artigo em Notícias de Investimento.)

Provisão para Proteção de Ativos.

Felizmente, os pais recebem o que é referido no FAFSA como o subsídio de proteção de ativos. Isso geralmente varia entre cerca de US $ 15.000 e US $ 28.000 para pais casados ​​com idade entre meados dos anos 40 e meados dos anos 50. O subsídio de proteção de ativos é uma quantia de ativos "reportáveis" que não são contabilizados quando você conclui o FAFSA.

Exemplo: você tem opções investidas dentro do dinheiro com um valor de mercado de US $ 200.000. Você tem um subsídio de proteção de ativos de US $ 18.000. Assim, US $ 182.000 contarão com você em 5,64%, ou US $ 10.265, e assim a elegibilidade para ajuda do aluno diminuirá em US $ 10.265. Ativos em nome do aluno que são reportáveis ​​no FAFSA são avaliados em 20% do primeiro dólar porque, ao contrário dos pais, não há subsídio de proteção de ativos para os alunos.

Regras do FAFSA sobre renda e informações sobre ativos.

O FAFSA exige que você relate seus ativos a partir da data de aplicação. No entanto, em 2016, as regras do FAFSA para geração de relatórios foram alteradas. Em vez de usar a renda do ano anterior à matrícula na faculdade, ela agora usa a renda do ano anterior ao ano anterior à matrícula. Em outras palavras, a elegibilidade de auxílio financeiro dos estudantes é atualmente baseada na renda de dois anos antes de começarem a faculdade, não um ano antes. Portanto, a compensação de ações que é tributável no ano corrente afetará a elegibilidade para auxílio financeiro daqui a dois anos.

Exemplo: A compensação de ações tributáveis ​​reconhecidas em 2017 afetará a elegibilidade para ajuda financeira no ano letivo de 2019-2020.

O que isto significa:

Se o seu filho começar a faculdade em 2018, você usará as informações de imposto de renda de 2016 ao arquivar o FAFSA no outono de 2017. Se o seu filho começar a faculdade em 2019, você usará as informações de imposto de renda de 2017 ao arquivar o FAFSA no outono de 2018. Se o seu filho vai começar a faculdade em 2020, você vai usar 2018 informações de imposto de renda quando você arquivar o FAFSA no outono de 2019.

Às vezes chamado de abordagem "antes do ano anterior", esse método permite que o depósito da FAFSA seja iniciado em outubro, em oposição a janeiro do ano seguinte. Em vez de estimar a receita no FAFSA, você informa os números de uma declaração de imposto que já foi arquivada. Em seguida, você arquiva uma nova FAFSA para cada ano subsequente da faculdade sob as mesmas regras, conforme sua renda for alterada. Esperançosamente, essa modificação de regras permitirá que as faculdades informem os alunos sobre seus pacotes de ajuda financeira.

O que sobre o formulário de perfil CSS?

O FAFSA é usado para determinar a ajuda federal: o Pell Grant para estudantes de baixa renda; elegibilidade para empréstimos Stafford subsidiados e não subsidiados; e pequenos subsídios estatais. O College Board seguirá a alteração do FAFSA e usará o método do ano anterior para o seu formulário CSS Profile. Esse formulário é usado por mais de 200 faculdades particulares e um punhado de escolas públicas emblemática para determinar a elegibilidade dos estudantes para os subsídios e bolsas de estudos baseados em necessidades das escolas. Esses são mais valiosos do que empréstimos, que devem ser pagos com juros. Um punhado de faculdades de elite está comprometido em cobrir todas as necessidades sem empréstimos.

Note que mesmo antes da mudança no relatório de renda da FAFSA, o CSS pedia informações muito básicas sobre a renda do ano anterior. Embora as faculdades não tenham utilizado informações fiscais prévias enviadas sobre o CSS no cálculo da contribuição familiar esperada (EFC), consideraram que, para fins de julgamento profissional, determinavam se houve uma grande queda na receita do ano anterior.

Impacto da Compensação Patrimonial no Depósito FAFSA.

A única maneira de impedir que o dinheiro arrecadado com a venda de ações seja contado como um ativo na FAFSA é colocá-los em uma apólice de seguro de vida ou anuidade nos nomes dos pais ou no nome do aluno. Se as receitas forem colocadas em um plano pré-pago ou de economia universitária, o valor da conta será considerado ativo da controladora, independentemente de o pai ou o aluno ser o proprietário e, portanto, será considerado contra a elegibilidade da ajuda ao aluno. até 5,64% do valor total da conta.

Usando o exemplo acima, se você tiver US $ 200.000 em opções investidas, essas opções serão consideradas como um ativo neste ano. Além disso, se você também teve renda durante o ano anterior de opções que exerceu ou de ações restritas que foram adquiridas, essa receita terá que ser informada no FAFSA este ano e contará com você na parte de renda de sua contribuição familiar esperada. .

Com opções de ações de incentivo (ISOs), quando você exercita e mantém o estoque durante o ano fiscal que é usado para relatar sua remuneração pelo seu FAFSA, você não tem renda para relatar o exercício. (Veja a seção ISOs: Impostos para detalhes.) No entanto, o estoque ISO em si aparecerá no formulário como um ativo de investimento. As opções de ações não qualificadas (NQSOs), em comparação, sempre acionam a receita no exercício, como o estoque restrito faz no vesting.

No FAFSA, à medida que a renda aumenta, a elegibilidade da ajuda diminui. Ao relatar seus ativos atuais para este ano no formulário, certifique-se de usar uma demonstração atualizada de suas participações no capital social para excluir as opções exercidas e as ações restritas que foram adquiridas no ano passado. Isso evitará a contagem dupla como a receita do ano passado e os ativos deste ano. Se você continuar a manter esse estoque, ele deve ser incluído como o valor de qualquer ação que você possui.

Artigo seguinte.

Parte 2 explica os fundamentos do imposto sobre doações e introduz estratégias específicas para o uso de subsídios de ações para pagar a faculdade.

O que acontece se você deliberadamente não relatar ativos no FAFSA?

Pela equipe Fastweb.

Eu estou fazendo todo o possível para diminuir o meu EFC. Eu tenho ativos, UTMA, fundos mútuos, ações e sei que eles prejudicam minhas chances de receber dinheiro livre (subvenções federais ou estaduais). Eu estava pensando em trocar os ativos e colocá-los em um cofre. Dessa forma, eu não tenho que reivindicá-los no FAFSA porque eles não são mais ativos. Eu tenho dois filhos que freqüentarão a faculdade. A diferença de idade dos dois é de seis anos. O que significa que eles não estarão na faculdade (esperançosamente) ao mesmo tempo. Isso é legal para fazer? Se não, quais são as conseqüências se eu fizer isso. Existem multas, penalidades, etc.? Eu estou explorando todas as minhas opções e se esse caminho é ilegal, obviamente, fazê-lo está fora de questão. BTW. Alguma sugestão de como diminuir seu EFC quando você tem ativos que contam contra você? & mdash; Rico N.

A falha em reportar ativos no Aplicativo Gratuito para Ajuda Federal ao Estudante (FAFSA) é uma fraude. Não importa se você guarda o dinheiro em um cofre ou se está embaixo do seu colchão. Deixar de denunciar o dinheiro ainda é uma fraude, uma vez que você fará uma declaração falsa sobre o FAFSA em resposta à pergunta sobre o "saldo atual total de dinheiro, poupança e contas correntes. # 8221;

As penalidades por fornecer informações falsas sobre o FAFSA são severas. Pela seção 490 (a) da Lei de Educação Superior de 1965 [20 USC 1097 (a)], as penalidades incluem uma multa de até US $ 20.000 e / ou até 5 anos de prisão. Essas penalidades aplicam-se tanto às tentativas de receber quanto ao recebimento real do auxílio federal ao título IV através de fraude, declaração falsa ou falsificação. (O FAFSA também inclui a seguinte declaração de assinatura: "Se você fornecer informações falsas ou enganosas, você poderá ser multado em até US $ 20.000, enviado para a prisão, ou ambos.") Você também deverá retornar todo o auxílio estudantil, tornando muito mais difícil para você pagar pela faculdade. Algumas faculdades irão expulsar os estudantes que apresentarem pedidos de ajuda financeira falsificados, uma vez que é uma violação do seu código de honra.

Se você tentar enviar informações falsas sobre o FAFSA, você provavelmente não conseguirá se safar. O administrador de ajuda financeira do colégio tem muito mais experiência em detectar informações discrepantes do que você tem em falsificar seu FAFSA, então as chances estão contra você. Por exemplo, sacar seus ativos gerará ganhos de capital que aparecem nas suas declarações de imposto de renda. Se seus ativos forem inconsistentes com sua renda ou juros / dividendo, a receita é inconsistente com os ativos reportados, a faculdade pode exigir que você apresente vários anos de declarações de imposto de renda e extratos bancários. O processo de verificação não se destina a ser uma auditoria, mas se o colégio detectar sinais de fraude, eles devem notificar o Inspetor Geral do Departamento de Educação dos EUA (1-800-MIS - USED) para possível processo. O Departamento de Educação dos EUA também tem uma variedade de ferramentas automatizadas projetadas para detectar fraudes, e usará um processo muito mais direcionado este ano para selecionar FAFSAs para verificação.

Também é inútil tentar esconder os ativos. Se os ativos dos pais forem suficientes para eliminar a elegibilidade para a ajuda baseada na necessidade, normalmente a renda dos pais por si só é suficiente para impedir que o aluno se qualifique para o Pell Grant e para os subsídios do estado. A fórmula de análise de necessidade é muito mais fortemente ponderada em relação à renda do que aos ativos. Você pode ver isso usando uma calculadora de ajuda financeira para avaliar o impacto de zerar os ativos na contribuição esperada da família (EFC). Os ativos dos pais afetam as pontuações do EFC de apenas cerca de 4% dos alunos dependentes.

Os principais tipos de recursos que podem ter um grande impacto na elegibilidade da ajuda são ativos no nome da criança, como a conta UTMA, pois 20% dos recursos do aluno serão adicionados ao EFC. Os ativos dos pais são avaliados a uma taxa muito menor. Para reduzir o impacto da conta UTMA, transfira o dinheiro para uma conta de custódia da faculdade. Isso é como uma conta de plano 529 regular, mas com o aluno como proprietário da conta e beneficiário. A titulação da conta do plano de custódia 529 é semelhante àquela da conta original do UTMA. A Lei de Acesso e Redução de Custos de 2007 alterou o tratamento dos planos de ensino qualificados (incluindo 529 planos, planos de pagamento pré-pagos e contas de poupança de educação da Coverdell) para considerá-los como ativos iniciais a partir do ano de 2009-10. . Então, transferir o dinheiro do nome da criança para uma conta do plano de custódia 529 é uma forma legal de reduzir o impacto dos ativos na elegibilidade para ajuda financeira baseada em necessidades.

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Reportando Ativos no FAFSA.

O relato de ativos no Aplicativo Gratuito para Ajuda Federal ao Estudante (FAFSA) pode ser confuso. Este guia fornece insights sobre quais ativos são relatados e quais não são, além de algumas dicas sobre como relatar ativos.

Relate o Patrimônio Líquido dos Ativos Reportáveis.

Ao relatar um ativo no FAFSA, relate o valor líquido do ativo. O patrimônio líquido de um ativo é o valor de mercado atual menos qualquer dívida que seja garantida pelo ativo.

Observe que a dívida deve ser garantida por um ativo para reduzir o patrimônio líquido. A dívida não garantida não reduz o valor líquido de um ativo, mesmo se ele foi usado para comprar o ativo. A dívida deve ser garantida pelo ativo para reduzir seu patrimônio líquido.

Por exemplo, se uma hipoteca da casa da família foi usada para comprar uma casa de férias, a hipoteca não reduz o valor líquido da casa de férias, uma vez que a hipoteca não estava garantida pela casa de férias. Por outro lado, um empréstimo de margem em uma conta de corretagem reduz o valor líquido da conta de corretagem.

O dinheiro deve ser relatado como um ativo, mesmo que a família pretenda usá-lo para uma despesa futura. Por exemplo, se uma família vende sua casa e pretende usar os recursos da venda para comprar uma nova casa, mas os fundos ainda não estão em depósito, o dinheiro deve ser relatado como um ativo na FAFSA. Da mesma forma, as receitas de um empréstimo de capital de origem devem ser relatadas como um ativo se elas permanecerem não gastas. Da mesma forma, se os pais têm dinheiro que pretendem usar para a aposentadoria, mas o dinheiro não é guardado em um plano de aposentadoria qualificado, ele deve ser relatado como um ativo na FAFSA, mesmo que os pais já estejam aposentados.

Os ativos reportáveis ​​incluem contas bancárias (contas correntes, cadernetas de poupança e certificados de depósito), contas de corretagem, contas do mercado monetário, UGMAs e UTMAs. Eles também incluem investimentos, como ações, títulos, fundos mútuos, opções de ações, unidades de ações restritas (RSUs), fundos negociados em bolsa (ETFs), fundos de hedge, REITs, metais preciosos e commodities.

Fundos fiduciários e fundos de emergência devem ser reportados como ativos.

Relatórios de planos de poupança da faculdade.

Os planos de poupança de faculdades, incluindo 529 planos de poupança universitária, planos de matrícula pré-pagos e contas de poupança de educação da Coverdell, devem ser relatados como ativos na FAFSA. O tratamento de ajuda financeira dos planos de poupança da faculdade depende do proprietário da conta. É melhor que a conta seja de propriedade de um aluno dependente ou do pai custodiante do aluno dependente.

Propriedades de aluguel geralmente são relatadas como investimentos, não empresas, no FAFSA. Para ser relatado como um negócio, o imóvel deve ser propriedade de um negócio formalmente reconhecido e fornecer serviços adicionais, como serviço de limpeza. Se o imóvel é de propriedade da família e não é atribuído ao negócio, é considerado um investimento, mesmo que seja usado pelo negócio. Um hotel é um negócio, enquanto um time-share ou uma casa de férias é um investimento.

Denunciar ativos como propriedade do proprietário da conta.

Com exceção de benefícios educacionais qualificados, como 529 planos de poupança universitários, os ativos reportáveis ​​são informados como propriedade do proprietário da conta. Os planos tutelares 529 têm tratamento especial, onde são relatados como um ativo da controladora do aluno dependente em vez de como um ativo estudantil.

Não confunda um Trust Totten ("In Trust For") com uma conta de custódia UGMA ou UTMA ("Como Administrador"). Um Trust Totten, que é pago no momento da morte, não se torna um ativo do beneficiário até que o dono da conta morra. Uma conta UGMA ou UTMA é um ativo da criança. Por exemplo, se a titulação de uma conta for "Parent In Trust For Child", a conta deverá ser relatada como um ativo pai. Se a titulação de uma conta for "pai como administrador para filho", a conta deverá ser relatada como um ativo filho.

O principal local de residência da família (a casa da família) não é relatado como um ativo na FAFSA. (Pode ser reportado como um ativo no formulário CSS / Financial Aid PROFILE, onde o patrimônio líquido será limitado em duas a três vezes a renda.) As fazendas familiares também não são relatadas como um ativo no FAFSA, se elas forem da família & rsquo; s principal local de residência. Fazendas de investimento e imóveis, no entanto, devem ser relatados.

Pequenas empresas pertencentes e controladas pela família não são registradas como ativos no FAFSA. A família deve possuir mais de 50% dos negócios. Os membros da família não estão limitados aos membros da família que são relatados no tamanho da família. A empresa também deve ter menos de 100 funcionários equivalentes em tempo integral ou integral.

Planos de aposentadoria qualificados, tais como 401 (k), 403 (b), 457, pensões, anuidades, IRAs tradicionais, Roth IRAs, planos Roth 401 (k), SEP, SIMPLE e Keogh, não são reportados no FAFSA. Não denunciá-los como investimentos. Este é um erro muito comum.

Bens pessoais, como carros, barcos, computadores, software, roupas, jóias, móveis, aparelhos de televisão, aparelhos de som e aparelhos, não são reportados como ativos da FAFSA.

Como relatar ações no FAFSA.

Pela equipe Fastweb.

Eu sou uma mãe solteira e meu filho vai entrar em seu primeiro ano na faculdade neste outono. O pedido do FAFSA pede a receita bruta do retorno de imposto do ano passado. Meu total de W-2 inclui não apenas meu salário, mas também as doações de ações que me foram dadas pelo meu empregador. Este total não reflete de forma alguma a quantia em que vivi no ano passado. As bolsas de valores ainda não foram adquiridas e, portanto, eu não poderia acessá-las, mesmo que eu quisesse. Eu sou obrigado a mostrar este valor inteiro do meu W-2 ou posso reduzir os ganhos brutos pelo montante total das concessões de ações? & mdash; Linn Y.

Se as concessões de ações forem incluídas na receita bruta ajustada na sua declaração de imposto de renda federal, elas devem ser informadas na FAFSA. Subsídios de ações que são relatados na caixa 1 do seu W-2 serão relatados na linha 7 do Formulário IRS 1040 ou 1040A (ou linha 1 do Formulário IRS 1040EZ) e, finalmente, incluídos no rendimento bruto ajustado.

Geralmente, se você receber uma concessão de ações restrita, as ações serão incluídas na sua renda bruta somente quando elas forem adquiridas. As ações que ainda não foram adquiridas não estão incluídas na receita bruta. Os números relatados no seu W-2 devem refletir isso. (A Seção 83 (b) do IRC permite que os contribuintes optem por tratar as concessões de ações restritas como se elas fossem totalmente adquiridas para fins de imposto de renda. Isso é opcional.)

Então, os valores informados em seu W-2 provavelmente são adquiridos e você poderia vendê-los se quisesse. Mas, se houver algo incomum sobre suas doações de ações que faz com que elas sejam relatadas como receita, mesmo que não tenham sido adquiridas, peça ao administrador de auxílio financeiro da faculdade uma revisão de julgamento profissional. Eles vão querer ver os documentos relativos ao prêmio de subsídio e o cronograma de aquisição de direitos.

Como o status das concessões de ações não investidas não é determinado (ou seja, você pode perdê-las se sair da empresa), elas não são registradas como um ativo na FAFSA.

Eu ainda não pedi meus impostos. Devo me apressar e completar o FAFSA com o melhor de meu conhecimento, mesmo se eu não tiver certeza de alguma informação, ou devo esperar até que eu tenha preenchido meus impostos e saiba que as informações estão corretas? & mdash; Donna C.

Complete o FAFSA agora. Não espere até que você registre suas declarações de imposto de renda federal ou seu filho tenha sido admitido. Arquive o FAFSA assim que possível após 1º de outubro.

Não há problema em estimar as informações no FAFSA. Use suas declarações W-2 e 1099 e os últimos recibos de pagamento do ano para concluir o FAFSA. É uma boa idéia comparar as informações com as declarações de imposto de renda federal do ano anterior para garantir que você não esteja omitindo nada importante, como juros e dividendos ou outras exclusões de receita ou acima da linha da renda. Você terá a oportunidade de corrigir eventuais erros posteriormente.

Um empréstimo Direct PLUS foi incluído na minha carta de concessão de ajuda financeira. Mas meu pai tem que solicitar este empréstimo, e ela não tem um número de Seguro Social. Portanto, não posso receber este empréstimo. Como obtenho esse dinheiro? & mdash; Julie H.

Os estudantes que são cidadãos dos EUA ou residentes permanentes são elegíveis para auxílio federal a estudantes, mesmo que seus pais não sejam. No entanto, os pais que não são cidadãos dos EUA ou residentes permanentes não são elegíveis para empréstimos do programa de empréstimos PLUS. Em tal circunstância, um estudante dependente é elegível para os limites mais altos de empréstimos não subsidiados de Stafford para estudantes independentes, a saber, um adicional de US $ 4.000 por ano durante os anos de calouro e de segundo ano e um adicional de US $ 5.000 por ano durante os anos júnior e sênior. Fale com o administrador de ajuda financeira da sua faculdade para obter aprovação para os limites de empréstimo mais altos. Isso se enquadra no escopo dos regulamentos em 34 CFR 682.201 (a) (3) e 34 CFR 685.203 (c) (1).

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Ativos que você não precisa relatar no FAFSA.

Todos os anos, 20 milhões de famílias preenchem a Solicitação gratuita para ajuda federal estudantil (FAFSA) e muitas delas cometem inadvertidamente erros dispendiosos.

Para evitar o mesmo destino, convido-o a consultar o guia gratuito de 201 páginas da Edvisors Network, intitulado Arquivar o FAFSA. O guia, que você pode baixar do Edvisors & # 8217; site, fornece conselhos sobre como maximizar a elegibilidade para ajuda financeira, evitar erros comuns e preencher o formulário de forma rápida e precisa.

Mark Kantrowitz, que é provavelmente o mais famoso especialista em ajuda financeira do país, escreveu o guia junto com David Levy, que é o ex-diretor de auxílio financeiro do Scripps College, Occidental College e Cal Tech.

Hoje, estou compartilhando o conselho do par sobre quais ativos devem ser ignorados ao concluir o FAFSA:

Ativos que você não deve informar sobre o FAFSA:

Ativos de aposentadoria.

Nunca relate o dinheiro investido em contas de aposentadoria qualificadas, como contas individuais de aposentadoria, planos 401 (k), 403 (b), SEP-IRA e planos de pensão no FAFSA.

Se você retirar dinheiro de qualquer uma dessas contas de aposentadoria, no entanto, esse dinheiro deve ser tratado como renda na FAFSA.

Home equity.

A FAFSA não pergunta se você é proprietário de uma residência principal para poder morar em uma propriedade palaciana e isso não afetaria suas chances de ajuda financeira.

O CSS / Financial Aid PERFILE, que 250 faculdades e universidades, em sua maioria privadas, usam, pergunta sobre o home equity, mas as escolas individuais tratam esse ativo de maneira bem diferente. Para saber mais, leia minhas postagens anteriores:

Uma linha de crédito de home equity não é relatada como um ativo na FAFSA ou no PERFIL, a menos que o mutuário tenha retirado dinheiro da linha de crédito e não tenha gasto esse dinheiro no momento em que os pedidos de auxílio financeiro foram concluídos.

Apólice de seguro de vida.

O FAFSA não considera o seguro de vida com valor monetário como um ativo. Devido a essa omissão, alguns agentes de seguros gostam de vender seguro de vida em dinheiro como forma de ocultar os ativos dos pais. Existem muitas razões pelas quais você deve ficar longe dos chamados especialistas que fazem essa sugestão.

Como Kantrowitz e Levy notam em seu guia: “As altas comissões de vendas, alto prêmio, baixo retorno sobre o investimento, a natureza não dedutível dos prêmios e as taxas de entrega, entre outros problemas, podem custar à família mais do que poupar dinheiro do processo de análise de necessidades. ”

Além disso, todo esse problema para ocultar ativos não é apenas caro, mas geralmente desnecessário. Para saber por quê, consulte minha postagem anterior no blog da faculdade sobre esse tópico:

Mais uma coisa sobre o seguro de vida: assentamentos de uma apólice de seguro de vida contará como renda.

Negócios de família.

O FAFSA também não considera ativos em uma pequena empresa que uma família possui e controla. As pequenas empresas devem ter menos de 100 funcionários equivalentes em tempo integral ou integral. Para ser controlada pela família, a família deve possuir mais de 50% do negócio. O membro da família pode incluir parentes por nascimento ou casamento.

O PERFIL desejará saber sobre os ativos da empresa, mas o que as escolas fazem com essas informações varia de acordo com a instituição.

Fazenda da familia.

A FAFSA não quer saber sobre ativos em uma fazenda se é a residência principal da família e o estudante e / ou pais participam materialmente na operação agrícola. O PERFIL perguntará sobre uma fazenda da família, mas mais uma vez as escolas tratarão esse recurso.

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Havia uma apólice de seguro de vida aberta nos anos 80 para o meu padrasto e eu era o proprietário em uma idade jovem. Questões complicadas de divórcio não permitiram que eu me retirasse por um período de 4 anos e o valor de toda a política de vida foi para uma perda espiral de 25K. Portanto, a base de custo não foi considerada como renda por pessoa e uma perda de 25k do depósito original. Isso precisa ser relatado, mesmo que seja uma perda?

Temos que denunciar dinheiro em um mercado monetário? Ou fundo de emergência?

E quanto aos planos de poupança de saúde?

As contribuições para um plano de poupança de saúde devem ser relatadas no FAFSA como renda não tributada.

Eu não poderia discordar mais quando se trata de sua avaliação de como a variável de seguro de vida se encaixa na equação geral. Seus comentários sugerem para mim que você nunca viu um produto de seguro de vida de qualidade.

Primeiro de tudo, deve-se notar que o seguro de vida inteira não é um investimento. No entanto, é um veículo de poupança. É importante fazer essa distinção porque os investimentos têm risco associado a eles, enquanto os veículos de poupança não.

Quanto ao “baixo retorno do investimento” que você mencionou, como é que um Dividendo de 7,10% soa?

A diretoria da Massachusetts Life Insurance Company declarou um dividendo de 7,10% para 2016. Todos os detentores de apólices de seguros de vida inteira seriam elegíveis para receber sua parte desse dividendo de 7,10%, e deve-se notar que é o terceiro ano em que a companhia teve o maior dividendo do setor. Claro que depois de deduzir as taxas e despesas, os segurados estão olhando para uma taxa final de retorno entre 5% e 6%, e isso é com absolutamente nenhum risco no mercado.

O kicker, claro, é o que o mercado fez em 2015. Qualquer pessoa que tivesse um plano de poupança de 529 universitários provavelmente perdeu dinheiro em 2015.

Quanto à "natureza não dedutível dos prêmios", a Whole Life Insurance tem o mesmo tratamento tributário de um Roth IRA. Muitos investidores com os quais conversei ao longo dos anos acham o tratamento fiscal associado às Roth IRAs particularmente atraente porque não há garantia de que as alíquotas de impostos permanecerão as mesmas entre agora e sua data de aposentadoria. Se as taxas de impostos mudarem de vez em quando, é uma aposta bastante segura que elas aumentarão, não diminuirão. Basta olhar para a nossa dívida nacional. O dinheiro tem que vir de algum lugar. Eu pessoalmente prefiro pagar meus impostos na frente e depois ter a paz de espírito que vem com o conhecimento de que o Tio Sam nunca mais pode tocar o dinheiro naquele veículo de poupança particular.

A parte bonita sobre isso é que não há restrições de renda máxima em produtos de seguro de vida inteira e não há limites máximos de contribuição também. A única coisa com a qual você se preocupa é se sua apólice de seguro de vida se tornará ou não um MEC porque os Contratos de Doação Modificada não oferecem o abrigo fiscal que o seguro de vida ofereceria de outra forma.

Quanto a “acordos de uma apólice de seguro de vida”, por que você renunciaria à política quando poderia simplesmente entregar suas Adições Pagas, que você acumularia ao receber dividendos livres de impostos da companhia de seguros? Além disso, por que você alguma vez entregaria a apólice quando pudesse simplesmente aceitar empréstimos isentos de impostos do seu Valor em Dinheiro da apólice até sua base de custo sem criar um evento tributável?

Por fim, se um indivíduo é pai ou mãe, então seu filho ou filhos cria inerentemente uma necessidade de seguro de vida. Qualquer pai ou mãe que se importe em completar suas metas financeiras no caso de não estar mais por perto teria a necessidade de contratar uma apólice de seguro de vida, especialmente se uma de suas metas financeiras for fazer com que seus filhos ou filhos passem pela faculdade.

Eu terminei de trabalhar na Fafsa 2015-2016 e não incluí minha renda de aposentadoria, pois não encontrei lugar algum no formulário em que ela deveria ser inserida. Não é um W2, então onde no Fafsa deveria ser entrado? Ou deveria? Esta é uma pensão do funcionário do estado com a qual contribuí durante 39 anos.

Dicas FAFSA: Como abrigar suas economias e obter mais ajuda da faculdade.

O aplicativo gratuito para auxílio estudantil federal ou FAFSA analisa a renda e os ativos de sua família na determinação de sua elegibilidade para auxílio universitário.

Em um post anterior, descrevi as etapas que você pode tomar agora para reduzir a receita que deve reportar ao FAFSA. Este post explica a outra parte da equação - como abrigar seus ativos para maximizar sua ajuda.

Existem basicamente dois tipos de ativos para fins de FAFSA: aqueles que você deve denunciar e aqueles que você não possui.

Seus ativos reportáveis ​​incluem contas bancárias e de corretagem, CDs, ações, títulos, fundos mútuos, contas do mercado monetário, planos de poupança universitária, fundos fiduciários, imóveis e outros investimentos.

Seus ativos não reportáveis ​​incluem o patrimônio da casa da sua família, contas qualificadas do plano de aposentadoria (incluindo pensões, anuidades, IRAs, planos 401 (k) e contas semelhantes) e quaisquer pequenas empresas pertencentes e controladas por sua família.

Para obter mais ajuda financeira, considere transferir alguns ativos de categorias reportáveis ​​para não-reportáveis ​​antes de se sentar para preencher o seu FAFSA. (As informações do ativo que você fornece no FAFSA são basicamente um instantâneo de suas finanças naquele momento.)

Por exemplo, você pode usar algum dinheiro de ativos reportáveis ​​como contas bancárias e fundos mútuos para pagar a hipoteca da sua casa, o que não conta como um ativo na FAFSA. (No entanto, seu patrimônio é considerado, até certos limites, em outro formulário de auxílio financeiro, o CSS / Perfil de Auxílio Financeiro, que é usado por cerca de 200 faculdades para a concessão de seus próprios recursos.)

Além disso, tente pagar outras formas de dívida do consumidor, como saldos de cartão de crédito e empréstimos para automóveis.

Tenha em mente que, se você vender quaisquer ativos que resultem em ganhos de capital, esses ganhos poderão aumentar sua renda e afetar sua elegibilidade para ajuda.

Finalmente, maximizar suas contribuições para planos de aposentadoria nos anos que antecederam a faculdade, porque aqueles não são contados contra você, também.

Existem duas outras disposições do FAFSA que afetarão algumas famílias:

O teste de necessidades simplificado. Se pais & rsquo; A renda bruta ajustada (AGI) é inferior a US $ 50.000 e sua família satisfaz certos outros critérios, o teste de necessidades simplificado desconsiderará todos os ativos que você reportou no FAFSA. Para se qualificar, os pais devem ter sido elegíveis para preencher um Formulário 1040A ou 1040EZ do IRS, alguém do agregado familiar deve ter recebido um dos vários benefícios federais testados em termos de recursos nos últimos dois anos (como SSI, SNAP, TANF, WIC ou Almoço Escolar Grátis e com Preço Reduzido), ou um dos pais deve ser um trabalhador deslocado. O subsídio de proteção de ativos. Esse subsídio protege uma parte dos recursos pai relatáveis, com base na idade do pai mais velho. Infelizmente, o subsídio de proteção de ativos tem diminuído desde 2009-10 e cairá ainda mais com o FAFSA de 2016-2017. Por exemplo, o subsídio de proteção de ativos para um pai com 65 anos ou mais foi de US $ 84.000 em 2009-10, mas caiu para US $ 29.600 em 2016-17. O subsídio para pais mais jovens e solteiros é agora ainda menor: US $ 18.700 para pais casados ​​48 e US $ 9.400 para um pai solteiro de 48 anos. O declínio no subsídio de proteção afeta principalmente famílias de renda média e alta, já que os ativos de baixa renda As famílias de renda são geralmente protegidas pelo teste de necessidades simplificadas.

Mark Kantrowitz é um dos principais especialistas em ajuda financeira estudantil do país. Ele é o autor de vários livros sobre o pagamento da faculdade, incluindo o arquivamento do FAFSA, Twisdoms sobre o pagamento pelo Colégio e segredos para ganhar uma bolsa de estudos e serviu como editora dos sites FinAid, Fastweb e Edvisors.